¿Qué IVA lleva una mudanza? Tipo, presupuesto y quién lo deduce

El IVA es la línea del presupuesto que más confusión genera: unas empresas dan el precio con el impuesto dentro y otras lo suman al final, y entre una forma y otra hay una quinta parte del total. Esta guía explica qué tipo se aplica a una mudanza en Navarra, por qué no ha cambiado desde 2022, cómo comparar ofertas y quién puede recuperarlo. Forma parte de nuestra guía para organizar una mudanza en Pamplona y Navarra⁠.

En resumen: Una mudanza lleva el tipo general de IVA, el 21 %, y lo mismo el embalaje, el montaje y el guardamuebles: ninguno figura entre los tipos reducidos de la Ley 37/1992. Es el mismo tipo que en 2022. Antes de comparar, comprueba si el precio es «con IVA» o «+ IVA». Un particular no puede deducirlo; una empresa o un autónomo, solo si la mudanza es de su actividad y tiene factura completa.

Facturas y tiques sujetos con una pinza sobre un escritorio blanco junto a carpetas, un bolígrafo y notas adhesivas

¿Qué IVA lleva una mudanza?

Una mudanza tributa al tipo general del IVA, el 21 %. El artículo 90 de la Ley 37/1992 fija ese tipo para toda operación que no esté expresamente en los tipos reducidos del artículo 91, y ese artículo no incluye el transporte de muebles, el embalaje, el montaje ni el almacenaje de enseres.

Es fácil confundirse porque el artículo 91 sí aplica el 10 % al transporte de viajeros y sus equipajes. Pero una mudanza no es un transporte de viajeros: es un servicio de transporte de bienes, con carga, descarga y, a menudo, trabajos accesorios. Por eso todas sus partidas van al 21 %, también el guardamuebles mientras dura la custodia.

En Navarra el impuesto es el mismo. El Convenio Económico obliga a la Comunidad Foral a aplicar en el IVA los mismos principios y normas sustantivas que rigen en el resto del Estado. Lo que cambia es quién lo cobra: la Hacienda Foral de Navarra gestiona el IVA de las empresas con domicilio fiscal en Navarra hasta cierto volumen de operaciones, con sus propios modelos de declaración. Para ti, como cliente, el tipo es idéntico.

¿Ha cambiado el IVA de las mudanzas desde 2022?

No. Las tablas de tipos de la Agencia Tributaria para 2022 y para 2026 recogen el mismo tipo general, el 21 %, que es el que se aplica a las mudanzas. Si buscas «IVA mudanzas 2022» porque tienes una factura de entonces o comparas con una oferta antigua, el porcentaje es el mismo que hoy.

Lo que sí hubo en 2022 fueron rebajas temporales para productos concretos, como la electricidad y el gas, que aparecen señaladas en la tabla de ese año. Ninguna afectó a los servicios de transporte de mercancías ni de almacenaje. El tipo general del 21 % rige desde septiembre de 2012, cuando subió desde el 18 %, y Navarra lo incorporó a su ley foral del IVA ese mismo año.

Recuerda que se aplica el tipo vigente cuando se presta el servicio, no cuando se firmó el presupuesto: lo dice el mismo artículo 90. Si algún día cambiara el tipo general entre la reserva y la mudanza, la factura llevaría el nuevo.

¿Cómo leer un presupuesto «con IVA» o «+ IVA»?

«Con IVA» o «IVA incluido» significa que la cifra es lo que pagas. «+ IVA», «IVA no incluido» o «base imponible» significa que a esa cifra hay que sumarle un 21 %. Antes de comparar dos ofertas, ponlas en la misma columna: si no, la que parece más barata puede no serlo.

Lo que pone el presupuesto	Qué significa	Cómo pasarlo a la otra forma
Total con IVA o IVA incluido	Es el importe final que pagas	Divide entre 1,21 para saber la base sin IVA
Precio + IVA o IVA no incluido	Falta sumar el impuesto	Multiplica por 1,21 para saber lo que pagarás
Base imponible y cuota de IVA por separado	Desglose completo, como en una factura	Suma las dos líneas: por cada 100 de base, 21 de IVA
Solo una cifra, sin decir nada	No se sabe si incluye el impuesto	Pide por escrito que lo aclaren antes de aceptar

Comprueba también que el IVA se calcula sobre todas las partidas y no solo sobre el transporte. Si el presupuesto separa embalaje, desmontaje, grúa o guardamuebles, cada línea debe llevar su impuesto o el total debe decir que lo incluye. En nuestra web, los precios orientativos de mudanzas se publican siempre con IVA incluido.

Tienes el resto de criterios para comparar ofertas, además del IVA, en cuánto cuesta una mudanza y de qué depende⁠.

¿Quién puede deducirse el IVA de una mudanza?

Un particular que se muda de casa no puede deducirse el IVA: lo paga como consumidor final y no tiene declaraciones de IVA donde recuperarlo. Solo pueden deducirlo las empresas y los autónomos, y únicamente cuando el servicio está afectado directa y exclusivamente a su actividad, como exige el artículo 95 de la Ley 37/1992.

Quién contrata	Qué se traslada	¿Puede deducir el IVA?
Particular	Su vivienda	No
Autónomo	Su vivienda familiar	No: es una necesidad particular
Autónomo	Su despacho, taller o local	Sí, con factura completa a su nombre
Empresa	Oficina, almacén o mobiliario de trabajo	Sí, con factura completa a nombre de la empresa
Autónomo que trabaja en casa	Vivienda y despacho a la vez	Consulta con tu asesoría y pide partidas separadas

El caso mixto es el que más dudas da. La ley excluye los servicios que se usan a la vez para la actividad y para necesidades privadas, así que mudar el piso entero no se convierte en gasto deducible por tener un escritorio en él. Si el despacho está en otra dirección o es claramente separable, pide que el presupuesto y la factura lo distingan.

Si tu empresa o tu actividad tiene domicilio fiscal en Navarra, la deducción se hace en las declaraciones que presentas ante la Hacienda Foral de Navarra, con las mismas reglas. Para el traslado de un despacho o un local, mira cómo se planifican las mudanzas de oficinas en Navarra⁠.

¿Lleva IVA una mudanza al extranjero?

Depende del destino. Si un particular se muda de Navarra a otro país de la Unión Europea, como Francia, el transporte se entiende realizado en España porque empieza aquí, y lleva el 21 %. Si el destino está fuera de la Unión, como Suiza o Reino Unido, el servicio puede ir exento por estar ligado a una exportación.

Esa exención, del artículo 21 de la Ley 37/1992, cubre los servicios de transporte directamente relacionados con bienes que salen de la Unión y tiene condiciones: se aplica desde que los bienes se expiden hacia fuera y debe poder justificarse. No es automática para todas las partidas; el embalaje en tu casa antes de la salida, por ejemplo, no siempre entra.

Pide que el presupuesto diga qué partidas llevan IVA y cuáles no, y por qué. Tienes cómo se organiza un traslado fuera de España en mudanzas internacionales desde Navarra⁠.

¿Qué factura pedir y cuánto tiempo guardarla?

Toda empresa de mudanzas está obligada a expedir factura de sus servicios, según el artículo 164 de la Ley 37/1992 y el Reglamento de facturación. Si eres particular, basta con la factura que recibas; si eres empresa o autónomo y quieres deducir el IVA, necesitas una factura completa con tus datos fiscales.

Número de factura, fecha y datos fiscales de la empresa de mudanzas.
Tu nombre o razón social y tu NIF si vas a deducir el IVA.
Descripción del servicio: direcciones, fecha y partidas contratadas.
Base imponible, tipo aplicado (21 %) y cuota de IVA, por separado.
Si alguna partida va exenta, la mención de la exención aplicada.

El Reglamento permite factura simplificada, sin datos del cliente, cuando el importe no supera 400 euros con IVA incluido; pero si la necesitas para deducir, puedes exigir la completa. Las empresas y los autónomos deben conservar las facturas recibidas durante el plazo de prescripción de la Ley General Tributaria, cuatro años con carácter general.

Aunque seas particular, guarda la factura junto con el presupuesto y el inventario firmado: es lo que necesitarás si tienes que reclamar un daño o justificar el gasto. Y si vas a guardar muebles una temporada, la misma regla vale para el guardamuebles en Navarra⁠, que factura su custodia con IVA cada mes o por periodo.

Pide un presupuesto con el IVA claro desde el principio

Cuéntanos las dos direcciones, la planta y el ascensor de cada casa, la fecha y qué partidas quieres contratar, y envíanos fotos de las estancias. Te preparamos una propuesta por partidas, con el IVA indicado. Si es para una empresa o tu actividad, dínoslo para emitir la factura a su nombre. Puedes llamar o escribir por WhatsApp al 633 105 640, o ver cómo trabajamos en mudanzas de viviendas en Navarra⁠.

Preguntas frecuentes

¿El guardamuebles lleva el mismo IVA que la mudanza?

Sí. El almacenaje de muebles y enseres no está entre los tipos reducidos de la Ley 37/1992, así que tributa al 21 %, igual que el transporte, el embalaje y el montaje. Si la mudanza incluye unos meses de guardamuebles, cada periodo facturado lleva su IVA.

¿Es legal dar un presupuesto sin IVA?

Sí, se puede presupuestar con la base imponible y añadir el IVA aparte, algo habitual entre empresas. Lo que debe quedar claro es si la cifra lo incluye o no. Si un presupuesto no lo dice, pide que lo aclaren por escrito antes de aceptarlo.

¿Puedo pagar la mudanza sin IVA si no pido factura?

No. El IVA no es opcional: la empresa debe repercutirlo y expedir factura de todos sus servicios. Pagar sin factura te deja sin justificante para reclamar daños o faltas y sin prueba de lo contratado.

¿Lleva IVA una mudanza entre Navarra y otra comunidad?

Sí, el mismo 21 %. Una mudanza de Pamplona a Madrid o de Tudela a Zaragoza es una operación dentro de España. Solo cambia si el destino está fuera de la península y Baleares: Canarias, Ceuta y Melilla no forman parte del territorio donde se aplica el IVA, y conviene preguntar cómo se factura.

¿Qué IVA llevan las cajas y el material de embalaje?

El tipo general, el 21 %, tanto si los compras sueltos como si van dentro del servicio de embalaje. Si la empresa te los vende aparte, deben figurar como una línea más del presupuesto con su impuesto.